曲谱自学网今天精心准备的是《红字冲销凭证怎么做》，下面是详解！

红字冲销凭证怎么做

红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。
例如，用支票采购日常办公用品金额1000元，
1、第一笔分录记成
借：管理费用 1000
贷 现金 1000
2、对账后发票错误
红字冲销
借：管理费用 1000（红字）
贷 现金 1000（红字）
3、更正
借：管理费用 1000
贷 银行存款 1000

红字冲销凭证怎么做

　　红字更正法。又称红字冲销法，做法有以下两种情况。
① 记帐后，如果发现记帐凭证中应借应贷会计科目或记帐方向有错误，且记帐凭证同帐簿记录的金额相吻合。应采用红字更正法。更正方法为：先用红字金额填制一张与原错误记帐凭证内容完全相同的记帐凭证，并据以用红字登记入帐，冲销原有错误的帐簿记录，然后，再用蓝字或黑字填制一张正确的记帐凭证，据以用蓝字或黑字登记入帐。
　　财务红字冲销法又称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。
　　这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。
　　例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：
　　借：银行存款 46800
　　贷：产成品 31000
　　应收账款 15800
　　该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：
　　首先用红字冲销原账错误分录
　　借：银行存款 46800(红字)
　　贷：产成品 31000(红字)
　　应收账款　15800(红字)
　　然后再用蓝字编制一套正确的会计分录
　　借：银行存款 46800
　　贷：产品销售收入　40000
　　应交税金—应交增值税(销项税额) 6800
　　同时
　　借：产品销售税金及附加10000
　　贷：应交税金—应交消费税10000
　　借：产品销售成本31000
　　贷：产成品　31000
　　红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。
　　红字更正法适用于以下两种情况:
　　①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.
　　②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额 的差额改正错账.
　　例：村集体经济组织用银行存款890元购买化肥入库,误将凭证填为980元,并已入账.
　　借:库存物资 980
　　贷:银行存款 980
　　更正时,填制以下红字金额凭证,予以冲正:
　　借:库存物资 90
　　贷:银行存款 90

会计红字冲账 凭证怎么做

比方说冲掉借库存商品贷：银行存款就是库存商品发错了不应该发冲掉的凭证是借方红字还是贷方红字...

比方说 冲掉 借库存商品 贷：银行存款 就是库存商品 发错了 不应该发

冲掉的凭证 是借方红字还是贷方红字

修改方法：

写一张与此错误凭证一模一样的红字记账凭证进行冲销，然后将正确的记账凭证用蓝字进行填写即可。

比方说需要冲掉 借：库存商品 贷：银行存款 ，则写一张一模一样的凭证，金额用红字写，然后将正确的凭证用蓝字填写。

拓展资料：

1，红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

2，红字冲销法又称红字调整法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录的方法，一般用于会计科目用错等。

3，这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

请问：红字冲销的会计分录怎么做？

在9月份错的凭证是：借：主营业务成本4500贷：本年利润4500借：本年利润4500贷：主营业务成本4500，应该是抵消的怎么在利润表中还有成本呢？正确的凭证应该是：借：主营业务成本4500贷...

在9月份错的凭证是：借：主营业务成本 4500 贷：本年利润 4500 借：本年利润4500贷：主营业务成本 4500，应该是抵消的怎么在利润表中还有成本呢？ 正确的凭证应该是：借：主营业务成本 4500 贷：库存商品 4500 借：本年利润 4500贷：主营业务成本 4500。在年底想把冲平了，改怎么做会计分录？ 展开

冲销第一个分录就可以，摘要写：冲销X月X号凭证

借：主营业务成本 -4500

贷：本年利润 -4500

借：主营业务成本 4500

贷：库存商品 4500

或者 摘要写：更正X月X号凭证

贷：本年利润 -4500（在软件的贷方填写负数）

贷：库存商品 4500

多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。

扩展资料：

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况：

①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，

据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账。

②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额 的差额改正错账。

参考资料来源：百度百科-红字冲销法

红字冲销凭证怎么结转？

前两月暂估成本，做分录如下：借：材料费10000贷：应付账款10000当月结转：借：主营业务成本10000贷：材料费10000这个月已付款并收到发票，实际金额为12000做红字冲回，分录如下：借：...

前两月暂估成本，做分录如下：
借：材料费 10000
贷：应付账款 10000

当月结转：
借：主营业务成本 10000
贷：材料费 10000

这个月已付款并收到发票，实际金额为12000
做红字冲回，分录如下：
借：材料费 -10000
贷：应付账款 -10000

再重新分录为：
借：材料费 12000
贷：应付账款 12000

本月该如何结转？

是结转为：

借：主营业务成本 12000
贷：材料费 12000

还是只需要补差额部分？
借：主营业务成本 2000
贷：材料费 2000 展开

　　假如：前两月暂估成本，做分录如下：
借：材料费 10000
贷：应付账款 10000
　　当月结转：
借：主营业务成本 10000
贷：材料费 10000
　　这个月已付款并收到发票，实际金额为12000
做红字冲回，分录如下：
借：材料费 -10000
贷：应付账款 -10000
　　再重新分录为：
借：材料费 12000
贷：应付账款 12000
　　本月该如何结转？
　　是结转为：
　　借：主营业务成本 12000
贷：材料费 12000
　　还是只需要补差额部分？
借：主营业务成本 2000
贷：材料费 2000

红字冲销凭证结转正确的做法是：

　　1、先红字冲销你已经结转成本的10000(分录并没有看到有冲销的记录）
借：主营业务成本 -10000
贷：材料费 - 10000
2、正确的会计分录
借：主营业务成本 12000
贷：材料费 12000

用友如何填写红字冲销凭证

1、以操作员身份使用账套登录到“企业应用平台”。

2、点击“业务工作”选项卡。如图按“财务会计”→“总账”→“凭证”→“填制凭证”的顺序分别双击各菜单。

3、在弹出的“填制凭证”界面中点击工具栏里的“冲销凭证”按钮。

4、在弹出的“冲销凭证”对话框中选择所需要冲销的原凭证，完成后点击“确定”。

5、如图生成了一张红字记账凭证。与填制凭证相同，需要点击工具栏的“保存”按钮，并在弹出的对话框中点击“确定”。红字冲销凭证填写完成。。

6、注意：填制凭证，借贷方金额栏输入负数，即可制得红字凭证。但对已冲销的记账凭证，则需要找到需冲销的凭证，才可以制得红字冲销凭证。

金蝶kis专业版的凭证怎么使用红字冲销法？

需要准备的工具：电脑，金蝶kis专业版软件。

1、首先打开金蝶kis专业版软件。

2、进入管理员“Admin"登录页面。登录密码为空，点击”确定“。

3、进入了帐套管理页面。点击”新建“。

4、进入新建帐套页面。根据实际情况填写相关项目，其中带※号的为必填。

5、填好之后点击”确定“就进入了建账过程。这个需几分钟的时间。

6、建好帐套后，就可以在帐套管理页面看到已经建好的帐套了。

红字冲销会计分录

请问如果多出了一张凭证：借：管理费用100贷：银行存款100现在需要冲销，下面这两笔分录有什么区别会计上红字冲销：借：管理费用100（红字）贷：银行存款100（红字）借：银行存款100贷...

请问 如果多出了一张凭证： 借：管理费用 100 贷：银行存款 100
现在需要冲销，下面这两笔分录有什么区别
会计上红字冲销：借：管理费用 100（红字） 贷：银行存款 100 （红字）
借：银行存款 100 贷：管理费用 100 展开

一、一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。

二、正确的做法应该是：

借：管理费用 100（红字） 

贷：银行存款 100 （红字）

三、多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。

扩展资料：

这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：

借：银行存款 46800

贷：产成品 31000

应收账款 15800

该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：

首先用红字冲销原账错误分录

借：银行存款 46800(红字)

贷：产成品 31000(红字)

应收账款　15800(红字)

然后再用蓝字编制一套正确的会计分录

借：银行存款 46800

贷：产品销售收入　40000

应交税金—应交增值税(销项税额) 6800

同时

借：产品销售税金及附加10000

贷：应交税金—应交消费税10000

借：产品销售成本31000

贷：产成品　31000

参考资料：百度百科-红字冲销法

参考资料：百度百科-会计分录

什么情况下要做红字冲销凭证

　　1、根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的应借、应贷会计科目或记账方向有错误。
　　2、根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的科目正确,实记金额大于应记金额。

　　财务红字冲销法又称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

红字冲销法更正错误及方法：
1、根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的应借，应贷会计科目或记账方向有错误，应采用红字更正法。
　　进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记 入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。
2、根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的科目正确,实记金额大于应记金额。
　　进行更正时，将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账，冲销其大于应记金额 的差额改正错账。

我是新手出纳，有一笔账多计了，需要做红字冲销，...

问题1：这笔金额有一半是重复，一半不是重复金额。例如，这笔金额是5000元。其中发现有2000元是重复金额，那我做红字冲销的时候应该按5000冲还是按2000元冲？问题2：我应该要做几张凭...

问题1：这笔金额有一半是重复，一半不是重复金额。例如，这笔金额是5000元。其中发现有2000元是重复金额，那我做红字冲销的时候应该按5000冲还是按2000元冲？
问题2：我应该要做几张凭证？分录怎么做？
问题3：现在出纳帐上又是如何更正呢？

请各位帮帮忙。谢谢。 展开

将原记帐凭证用红字冲回，再重新做一份正确的记帐凭证。
例如：支付某费用800元，借：管理费用 800
贷：现金 800
发现记错应是500元，用红字做：借：管理费用 800
贷：现金 800
再重做一笔正确的：借：管理费用 500
贷：现金 500

凭证（会计凭证）

凭证又称会计凭证，指的是能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。凭证可分为即原始凭证和记账凭证。 常用的凭证有发票、支票、合同和工时记录等。预先编号制度下，所有作废的凭证都必须妥善保存。凭证程序应能保证经营人员在执行交易时及时编制有关凭证。编妥的凭证应及早送交会计部门，以便记录交易。还应把已登账的凭证依序归档。

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